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几时共舞

案例:
某股份公司总经理王丽的全年工薪、奖金收入总额约为360000元,有以下三种发放方案:
方案一:
每月平均发放工资30000元;
方案二:
每月发放工资9000元,年终一次性发放年终奖金252000元。
方案三:
每月发放工资12000元,每季度第一个月分别发放季度奖金10000元,其余部分作为一次性年终奖金。
假设工资薪金已经做了五险一金的扣除。
一、三种给定方案比较——七级税率二、三种给定方案比较——九级税率两种计算方法比较1趋势没有发生变化,方案三优于方案一优于方案二。
原因是两种所得税率表都是坚持对低收入适用低税率,高收入适用高税率这一原则的。
2方案一和方案三年应纳税额降低,方案二的年应纳税额升高。
方案一的速算扣除数增加,适用税率不变,故应纳税额降低;
方案二计算工资时,速算扣除数减少,应纳税额增加,虽然25%那一档的速算扣除数增加,但没有12个月减少的幅度大;
方案三涉及到税率和速算扣除数的同时减少,下降幅度很大。
三、月工资与年终奖恰当分配的筹划对于劳动关系和年收入较为稳定的员工,可以按以下步骤分配月工资总额与年终奖。
以下最低税负方案表的测算是以假设月工资均衡发放为基础的,但均衡发放并不一定要求每月工资的绝对额相等,而是要尽可能地使每月工资适用的个人所得税最高边际税率相等。
第一步,预测个人年收入,计算年应纳税所得额[年收入扣除一年的法定费用扣除额42000元(=3500×12)就是年应纳税所得额,根据现实情况的需要,还可以扣除员工个人缴纳的“三险一金”]。
第二步,假设年收入全部按月平均发放,确定适用的最高税率和适用最高税率的应纳税所得额。
第三步,在年终奖适用税率不能高于月工资适用税率的前提下,将工资额中适用最高税率的部分依次转为年终奖,测算税负最低点。
四、按各个累进级次进行分析①年应纳税所得额为0元~18000元(月应纳税所得额为0元~1500元)。
当年应纳税所得额小于18000元时,全部作为工资按月平均发放,其适用的最高税率为3%,因而仅从少缴税的角度无须考虑月工资和年终奖的分配问题,只要确保每月工资高于法定费用扣除额3500元(充分享受费用扣除标准)且小于5000元(避免适用10%及其以上的税率)即可。
②年应纳税所得额为18000元~54000元(月应纳税所得额为1500元~4500元)。
当年应纳税所得额为18000元~54000元时,如果全部按月平均发放,其适用3%税率的金额为18000元,适用10%税率的金额为0元~36000元。
因为只有两档税率,所以只要将适用10%税率的部分转为年终奖即可。
需要注意的是,转入年终奖的限额为18000元。
如果超过18000元,那么年终奖就要适用10%以上的税率纳税,反而会增加税收负担。
③年应纳税所得额为54000元~108000元(月应纳税所得额为4500元~9000元)。
当年应纳税所得额为54000元~108000元时,如果全部作为工资按月平均发放,其适用3%税率的金额为18000元,适用10%税率的金额为36000元,适用20%税率的金额为0元~54000元。
假设为减轻税负而将适用20%税率的应纳税所得中的B元转为年终奖,其余以工资形式发放,则:B×10%-105=18000×3%+(B-18000)×20%18000

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其它回答
豁然开朗

问题:公司怎么样进行账务处理?可以少交个人所得税?
工资与奖金合计超过1600元的,需要按规定计算缴纳个人所得税。
个人取得与雇佣相关的各种工资、奖金、补贴、津贴等收入,除按规定可以扣除缴纳的社保费、住房公积金外,都要并入工资收入计算征收个人所得税。
附计算依据:
应纳税所得额=月工资薪金收入-社保费、住房公积金应纳个人所得税税额=(应纳税所得额-扣除标准)*适用税率-速算扣除数扣除标准1600元/月(2008年3月1日起调高为2000元)不超过500元的,税率5%,速算扣除数为0;
超过500元至2000元的部分,税率10%,速算扣除数为25超过2000元至5000元的部分,税率15%,速算扣除数为125超过5000元至20000元的部分,税率20%,速算扣除数为375超过20000元至40000元的部分,税率25%,速算扣除数为1375超过40000元至60000元的部分,税率30%,速算扣除数为3375超过60000元至80000元的部分,税率35%,速算扣除数为6375超过80000元至100000元的部分,税率40%,速算扣除数为10375超过100000元的部分,税率45%,速算扣除数为15375举例说明:
假如员工社保为200元1公司缴纳社保时:
借:
管理费用/销售费用——养老等社保明细5000(公司承担)其他应收款—社保5000(个人承担贷:
银行存款—100002扣员工工资时:
借:
应付职工薪酬—应发工资300000贷:
其他应收款—社保4800(个人承担)银行存款2952003收到非本公司员工社保200元现金时:
借:
库存现金200贷:
其他应收款—社保200下设其他应收明细,收到非本公司员工社保时冲减其他应收就行了。
挂靠公司:挂靠公司是指依附于一个具有独立法人资格的单位,一般理解为单位或个人利用其他单位的名义或资质,以挂靠方的名义从事生产经营活动,并向挂靠方缴纳一定费用的行为。
社保挂靠是指由于个人的原因(自由工作者,无单位等)导致公司没有为其缴纳社保,而自己又想购买社保,从而由代理机构(专门处理社保挂靠的公司)代理办理社保,并在其旗下公司购买社保的一种违法行为。
按照我国劳动法、社会保险有关规定,用工单位与劳动者建立劳动关系后应当为其缴纳社会保险。
而所谓的"挂靠单位"与没有单位的个人之间是不存在劳动关系的,这样的做法有伪造劳动关系嫌疑,并且在一定程度上危害了社保基金的安全。
通过挂靠参保,不仅一些重病人群、无业人员可以享受社会保险待遇,从而损害了广大参保者的合法权益,危害社保基金的安全;也导致出现了异地工作、深圳参保现象,养老基金后期支付压力大。
一些挂靠公司还利用挂靠人员不懂社保政策,抬高每月应缴的社保费用,除了赚取挂靠费外,还赚取每月挂靠人员缴交的社保费用的差额。

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浅蓝。

绩效工资扣税方法:
绩效工资扣税政策《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》(国税发[2005]9号)文件规定,纳税人取得全年一次性奖金,单独作为一个月工资、薪金所得计算纳税,由扣缴义务人发放时代扣代缴。
该文件第三条明确规定“全年一次性奖金也包括年终加薪、实行年薪制和绩效工资办法的单位根据考核情况兑现的年薪和绩效工资。”具体计税办法是:
1先将雇员当月内取得的全年一次性奖金,除以12个月,按其商数确定适用税率和速算扣除数。
如果在发放年终一次性奖金的当月,雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额,应将全年一次性奖金减除“雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额,按上述办法确定全年一次性奖金的适用税率和速算扣除数。
2将雇员个人当月内取得的全年一次性奖金,按本条第(一)项确定的适用税率和速算扣除数计算征税,计算公式如下:
1如果雇员当月工资薪金所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=雇员当月取得全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数2如果雇员当月工资薪金所得低于税法规定的费用扣除额的,适用公式为:
应纳税额=(雇员当月取得全年一次性奖金-雇员当月工资薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
3在一个纳税年度内,对每一个纳税人,该计税办法只允许采用一次。
其它各种名目奖金,如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等,一律与当月工资、薪金收入合并,按税法规定缴纳个人所得税。
为便于理解,特举例说明:
如:某公司员工09年12月工资3600元,年终奖2000元。
则当月工资纳税(3600-2000)×10%-25=135元,当月年终奖应纳税所得额为:
2000÷12=167,确定为按500以下的5%税率,年终奖纳税为2000×5%=100元,则该员工09年12月工资奖金应纳税为135+100=235元。
又如:该员工09年12月工资为1900元,其他条件相同。
则当月工资纳税小于起征点100元不须纳税,当月年终奖应纳税所得额为:
(2000-100)÷12=1583,确定为按500以下的5%税率,年终奖纳税为2000×5%=100元,则该员工09年12月工资奖金应纳税为100元。

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草莓糯米糍

应纳税所得额=工资收入金额-各项社会保险费-起征点(3500元)应纳税额=应纳税所得额x税率-速算扣除数月薪5万,那么应纳税所得额=50000-3500-保险费=46500元(这46500元你需要缴税)适用税率30%,速算扣除数2755元。
那么46500×30%-2755=11195元。
这个11195元就是要交的税!
50000-11195=38805元(这个就是你实得工资)想少交,那就叫老板不要把5万全做账面上,你可以账面上只做3500元,其余的钱私下发给你。
1应交个人所得税=(66600-3500)*35%-5505=165802个人所得税国内扣除的最低标准是:3500元,外籍人员扣除的最低标准是:
4800元附:
个人所得税税率表(工资、薪金所得适用)级数每月应纳税所得额税率(%)速算扣除数:
1,全月应纳税额不超过1500元的,税率为3%,速算扣除数0;
2,全月应纳税额超过1500元至4500元的部分,税率为10%。
速算扣除数105元;
3,全月应纳税额超过4500元至9000元的部分,税率为20%。
速算扣除数555元;
4,全月应纳税额超过9000元至35000元的部分,税率为25%,速算扣除数1005元;
5,全月应纳税额超过35000元至55000元的部分,税率为30%,速算扣除数2755元;
6,全月应纳税额超过55000元至80000元的部分,税率为35%。
速算扣除数5505元;
7,全月应纳税额超过80000的部分,税率为45%。
速算扣除数13505元。
注:
本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定,以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
你这个起心就是不正确的,个税是国家规定要缴纳的税务,如果逃税,一旦被发现,不但要全部补交,还得罚款,严重的甚至受到法律的刑罚。
另外,从因果角度来说,这是属于偷国家的钱,果报是大幅削减自己命里的财富,而债权人是全国人民,将来还债也还不起啊。
虽然,你肯定不相信这个,但是,自然规律不因为人相信或者不相信而改变,会自然运转。
请三思。

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你是晚来风


1、年薪30万,每月平均数25万,如果每月应缴纳个税(25000-3500)×25%-1005=4370元,全年缴纳4370×12=52440元;

2、年薪30万,每月发放工资16000元,每月应缴纳个税(16000-3500)×25%-1005=2120元,全年纳个税25440元,其余30-16×12=108万作默认为在两个不同税务机关辖区,同时只可享受一次扣除3500,假设b公司发的工资享受扣除,则b公司不代扣代缴。
则c公司应该履行代扣代缴义务,3500*税率计算即可,发的时候扣税,不发不扣税。
同时,a本人应该在住所地税务机关进行补税,同时发放的时候按照(b+c-3500)*税率-c代扣部分。
为啥a会补税呢?因为c扣税的税率可能小于b+c合计的税率,此时a合计应纳税额会大于c代扣代缴的个税的。
a从两地取得工资,满足了自行申报个税的条件,应当自行去申报,否则构成逃税,按照税收征管法和刑法,补缴、罚金、罚款免不了的:
刑法第二百零一条:
纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报,逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额10%%以上的,处三年以下有期徒刑或者拘役,并处罚金;
数额巨大并且占应纳税额30%以上的,处三年以上七年以下有期徒刑,并处罚金。
扣缴义务人采取前款所列手段,不缴或者少缴已扣、已收税款,数额较大的,依照前款的规定处罚。
1,发3500以下不交。
2,每月平均发放,交税税率低。
3,你会愿意吗?
宁愿多交税,这样拿得多。

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春告岛

问题:我的基本薪资是3300现在要发奖金12000我要怎样领取才能少扣税一次领,还是分次领一次和分次领的所扣的税金总额是否一样
如果你们那的个税起征点是1600,你每个月多领奖金300元最划算,不过要领N久,给你发个表,自己决定吧,税率越低,你就越占便宜!
级数全月应纳税所得额(含税)不含税级距税率(%)速算扣除数1不超过500元5%2超过500元至2000元的部分10%253超过2000元至5000元的部分15%1254超过5000元至20000元的部分20%3755超过20000元至40000元的部分25%13756超过40000元至60000元的部分30%33757超过60000元至80000元的部分35%63758超过80000元至100000元的部分40%103759超过100000元的部分45%15375应纳税额=全月应纳税所得额*税率-速算扣除数百分比为税率,后面的为速算扣除数1600为起征点,500等数字为超过超征点的部分(例如工资2000,那么400就是要缴税的部分)奖金要加到当月的工资中一起扣税。

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剩男相亲记

分摊到所属月份扣税。
关于关于补发工资个人所得税问题,国家税务总局在这方面没有明确规定,根据《个人所得税法》的规定,个人应于取得所得时缴纳个人所得税,因此,所在单位补发工资,应于补缴当月缴纳个人所得税。
对此,各地有具体规定,按照各地的规定,补发的工资,应当分摊到所属月份与原工资合并计算扣缴个人所得税。
计算公式为:
所属月份补发工资应纳税额={[(所属月份补发工资+原所属月份的工资薪金所得)——个人应纳的五险一金——费用减除额]×适用税率-速算扣除数}——原所属月份已缴纳的个人所得税。
广东省地方税务局《关于对补发以往月份工资计算个人所得税问题的通知》粤地税发[1999]239号各市地方税务局:
对补发以往月份的工资计算个人所得税问题,各地做法不一,要求省局给予明确。
经研究,现明确如下,请遵照执行。
对纳税人领取补发以往月份的工资(含津贴,补贴),可以把补发的工资分摊回所属月份工资薪金所得合并计征个人所得税。
其计算公式如下:
所属月份补发工资应纳税额={[(所属月份补发工资+原所属月份的工资薪金所得)-费用减除额]×适用税率-速算扣除数}-原所属月份已缴纳的个人所得税。

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朝夕盼兮

怎么签合同交税才能少点合同涉及的金额少税金就会少些了比如劳动合同:
劳动合同与劳务合同所缴纳的个人所得税不同劳动合同是工资,国家有最低工资的限定,不能低于最低工资。
同时,按工资、薪金所得缴纳个人所得税,比如以2000元为起征点,不同额度的缴纳税率也不同,同样8000元的工资,要缴纳的个税为:
825元。
劳务合同是劳务费,国家没有最低限额的规定。
同时,劳务费按劳务所得缴税,每次收入在800元以下不交税,800元以上按20%交税,但每月收入不限次数。
也就是说,每月有10次收入,但每次只有800元,虽然总收入达到了8000元,但依然不用交税。
但如果一次收入8000元,则要缴纳个所税:
(8000-800)×20%=1440元这样你就能明白了交税是依据这个交税的,达到了就要交了。
多了多交少了少交,到不到不用交。

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七分倦

根据最新个人所得税法规定,个人月工资高于3500元的,,需要交纳个人所得税;
2011年9月1日起,中国内地个税免征额调至3500元。
达到3500后才可以扣税一《个人所得税法》第六条应纳税所得额的计算:
工资、薪金所得,以每月收入额减除费用三千五百元后的余额,为应纳税所得额。
二《个人所得税法实施条例》第二十五条按照国家规定,单位为个人缴付和个人缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金,从纳税义务人的应纳税所得额中扣除。
综上:
不能简单的告诉你工资满多少扣税,应该说:
你的工资总额-3500-自己负担的“基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金”结果如果大于0,就要扣缴个人所得税。
3500以上35003500

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山野游记

问题:其它补助(电话费、交通费等)做在工资表里面,实发工资只要超过起征点都要着交个所税吗?有没有办法避税呢谢谢!
如果是工资5000那是没有办法避税的。
但是如果有交通费,电话,采用凭票报销的方式,那样可以少缴纳部分个人所得税首先,你发放超过3500不能你包含什么都是要缴纳的。
另外,你如果以固定方式发放通讯费等都会被计入工资,所以采用据实报销是没有法律风险的,当然目前对于报销费用的方式查处也是比较少得,因为难度大

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寻见

1,这个责任应该你们申报个人所得税的财务承担,因为他不懂得申报造成这样的后果,本来像这样应该是分开申报,一个月工资正常申报,一个当补发工资申报;
现在的个人所得税申报软件都有补发工资申报这个功能。
2,要想退税,如果银行代发工资,有点希望,银行可以出证明上个月没有帮你代发工资;
如果现金真的难,税务局不想信你是两个月的工资。
3,想补回来,下个月少报一点,允许员工拿发票来报销一部分费用,工资少发。

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送我些痛感

你提的这个问题有点违法嫌疑,但我可以告诉你两种办法:
1详细研究税法,最好找会计师事务所请教一下,将合理扣除项目的优惠用足;
2年初时以公司的名义出台一个年薪制工资方案,将全年工资性收入平均到12个月,避免某月奇高。
因为个人所得税是按超额累进的方法计税,某月发奖金会造成当月适用的税率按高税率计征。
年初有个文件,税务局一般是会认可的

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喜你安静

在公司配合的情况下可以拿部分食品或什麼的发票报现金账(从公司出纳那里拿现金),此部分从工资中扣除,账务处理:
管理费用-福利费(此时银行发放记录就只有4000-你扣除的金额),扣税也只用扣此部分了。
工资与2000标准差距不大的可以调整下每个人的工资,调整后所得税增加再可以多走些费用,就少交了些所得税~

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回忆曾经

做工资时做5000元能更好的少交税,3500元以下就不要交税;
法人及股东只要在单位上班就要做工资。
股息红利所得。
税率20%。
应代扣代缴的税额=红利*20%如果是上市公司,减按取得红利的50%计算应税所得,其他企业,正常计征。

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三尺微命

在公司配合的情况下可以拿部分食品或什麼的发票报现金账(从公司出纳那里拿现金),此部分从工资中扣除,账务处理:
管理费用-福利费(此时银行发放记录就只有4000-你扣除的金额),扣税也只用扣此部分了。

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萌系小妹纸i

工资无论是发现金,还是打卡里,只要超过额度,都是需要扣税的。
想避免扣税,只有一个方法,但是很少有公司这么做。
就是将一个月的工资分两次进行发放,每次的工资都不会超过缴税额度。
只有这样,才不会工资被扣税。

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迴頭朢南風

11年新的个人所得税要求将一切发放的奖金,津贴,福利全部计算在内。
但该计算是按自然月的,所以在不做假账的前提下合理按月分配会少缴所得税少缴什么税牙?个税还是企业所得税?

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妖精ξ也會哭


1、个税都是由用人单位代扣,如果你要看名细,可以到企业人事查询;

2、地税局每年都会给你邮寄纳税单,你可以看到这一年的明细;

3、如果你对公司不放心,可以去地税局查询。

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沉入云间

目前个税的起征点是3500。
你的税前工资减去社保、公积金等扣除项后,如果大于3500元,就要交个税。
这是全国的规定,北京也不会有特殊

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